Persönliche Bürgschaft in der GmbH-Insolvenz

Die GmbH heißt Gesellschaft mit beschränkter Haftung – und viele Gesellschafter verlassen sich darauf, dass die Betonung auf "beschränkt" liegt. Solange das Unternehmen läuft, stimmt das auch. Doch in der Insolvenz zeigt sich, dass die Haftungstrennung an einer Stelle bewusst durchbrochen wurde: bei der persönlichen Bürgschaft.

Fast keine Bank finanziert eine kleine oder mittlere GmbH, ohne dass der Gesellschafter-Geschäftsführer persönlich mit unterschreibt. Der Kreditvertrag läuft auf die GmbH, aber die Bürgschaft läuft auf den Menschen dahinter. Und wenn die GmbH fällt, ist es genau diese Unterschrift, die aus einem geschützten Gesellschafter einen unmittelbar haftenden Schuldner macht.

Warum die Bürgschaft die Haftungstrennung aushebelt

Die beschränkte Haftung der GmbH bedeutet: Für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft haftet grundsätzlich nur die Gesellschaft mit ihrem Vermögen, nicht der Gesellschafter mit seinem Privatvermögen. Das ist der Kern der Rechtsform.

Die Bürgschaft ist ein eigener, zusätzlicher Vertrag. Mit ihr verpflichtet sich der Bürge gegenüber dem Gläubiger, für die Schuld eines Dritten – hier der GmbH – einzustehen. Rechtlich hat diese Verpflichtung mit der Haftungstrennung der GmbH nichts zu tun. Sie steht daneben. Der Bürge haftet nicht als Gesellschafter, sondern als Bürge, mit seinem gesamten Privatvermögen.

Deshalb hilft die Insolvenz der GmbH dem Bürgen kein bisschen. Im Gegenteil: Sie ist oft erst der Auslöser, der die Bürgschaft scharf stellt. Denn solange die GmbH zahlt, ruft niemand den Bürgen. Erst wenn die GmbH ausfällt, wird die Bürgschaft zur Rechnung.

Die Reihenfolge der Inanspruchnahme

Wann genau darf der Gläubiger den Bürgen belangen? Das hängt von der Art der Bürgschaft ab – ein Unterschied, der über viel Geld entscheidet.

In der Praxis verlangen Banken fast immer die selbstschuldnerische Bürgschaft. Das bedeutet: Der Bürge kann nicht darauf verweisen, dass der Gläubiger doch erst die GmbH ausklagen solle. Sobald die GmbH insolvent ist und nicht zahlt, kann die Bank direkt auf das Privatvermögen des Bürgen zugreifen. Sie muss nicht einmal das Ende des Insolvenzverfahrens abwarten.

Das überrascht viele Betroffene. Sie gehen davon aus, dass zunächst die Insolvenzquote der GmbH abgewartet wird und nur der ungedeckte Rest gefordert werden kann. Bei der selbstschuldnerischen Bürgschaft ist das nicht so – der Bürge zahlt zuerst, und ob und wie viel er später aus der Insolvenzmasse zurückbekommt, ist eine ganz andere, meist ernüchternde Frage.

Was der Bürge aus der Insolvenzmasse zurückholt

Zahlt der Bürge an die Bank, geht deren Forderung gegen die GmbH auf ihn über. Er tritt gewissermaßen an die Stelle der Bank und kann diese Forderung zur Insolvenztabelle anmelden. Damit wird der Bürge selbst zum Insolvenzgläubiger der GmbH.

Nur nützt ihm das oft wenig. Er erhält dieselbe Quote wie alle anderen Insolvenzgläubiger – und die liegt in vielen Verfahren im niedrigen einstelligen Prozentbereich. Wer als Bürge 200.000 Euro an die Bank gezahlt hat, bekommt aus der Masse vielleicht ein paar Tausend Euro zurück. Der Rest bleibt sein persönlicher Verlust.

Genau deshalb ist es so wichtig, die Bürgschaftslage frühzeitig zu betrachten und nicht erst, wenn die Bank schon mahnt. Wer die Krise früh angeht, hat mehr Spielraum – auch für Verhandlungen über die Bürgschaft selbst.

Handlungsoptionen für den Bürgen

Die Lage ist unangenehm, aber selten aussichtslos. Es gibt Ansätze, die den Schaden begrenzen, wenn man rechtzeitig handelt.

• Verhandlung mit der Bank. Banken bevorzugen häufig eine geordnete Teilzahlung gegenüber einer langwierigen Vollstreckung. Ein Vergleich über die Bürgschaftssumme ist oft möglich.
• Prüfung der Bürgschaft. Nicht jede Bürgschaft ist wirksam. Sittenwidrige Überforderung, Formfehler oder eine unklare Reichweite können die Inanspruchnahme angreifbar machen. Das gehört in fachkundige Hände.
• Frühzeitige Sanierung der GmbH. Je besser die GmbH saniert oder verwertet wird, desto höher die Quote – und desto kleiner der Restbetrag, der am Bürgen hängen bleibt.
• Einbindung in ein Gesamtkonzept. Bürgschaft, Gesellschafterdarlehen und mögliche Rückzahlungen sollten zusammen gedacht werden, nicht isoliert.

Bei einer geplanten Übertragung oder einem Verkauf der Gesellschaft ist die Bürgschaftslage ohnehin ein zentrales Thema. Der Beitrag GmbH mit Schulden verkaufen geht darauf näher ein. Und weil die persönliche Bürgschaft eng mit der Haftung des Geschäftsführers verzahnt ist, lohnt der Blick auf die unterschiedlichen Rollen in CRO vs. Insolvenzverwalter.

Die Verbindung zur Geschäftsführerhaftung

Wer die Bürgschaft betrachtet, sollte die zweite persönliche Risikoquelle nicht übersehen: die Haftung als Geschäftsführer. Beide Themen treffen dieselbe Person, entspringen aber verschiedenen Regeln.

Die Bürgschaft folgt aus dem freiwillig unterschriebenen Vertrag. Die Geschäftsführerhaftung dagegen folgt aus dem Gesetz. Verstößt der Geschäftsführer gegen die Antragspflicht des § 15a InsO – also bei Zahlungsunfähigkeit nach § 17 InsO oder Überschuldung nach § 19 InsO nicht rechtzeitig innerhalb der Höchstfristen von drei bzw. sechs Wochen den Insolvenzantrag zu stellen –, drohen zusätzliche persönliche Ansprüche, unter anderem aus § 15b InsO für verbotene Zahlungen nach Insolvenzreife.

Für den betroffenen Gesellschafter-Geschäftsführer summiert sich das schnell zu einer doppelten Belastung: Bürgschaft auf der einen, gesetzliche Haftung auf der anderen Seite. Beides lässt sich nur dann begrenzen, wenn die Krise früh und strukturiert angegangen wird – nicht erst, wenn Post von der Bank und vom Insolvenzverwalter gleichzeitig im Briefkasten liegt. Eine erste Einordnung der Optionen bietet der Überblick über die Leistungen.

Häufige Fragen

Schützt die beschränkte Haftung der GmbH vor der Bürgschaft?

Nein. Die beschränkte Haftung gilt nur für die Verbindlichkeiten der GmbH selbst. Die Bürgschaft ist ein eigenständiger Vertrag, mit dem der Bürge persönlich für die Schuld der GmbH einsteht. Sie steht neben der GmbH-Haftung und wird durch die Insolvenz der Gesellschaft nicht berührt – oft wird sie dadurch erst fällig.

Kann die Bank sofort auf das Privatvermögen zugreifen?

Bei einer selbstschuldnerischen Bürgschaft – dem in der Praxis üblichen Fall – ja. Der Bürge kann nicht verlangen, dass die Bank zuerst gegen die GmbH vollstreckt. Sobald die GmbH nicht zahlt, kann die Bank direkt auf das Privatvermögen des Bürgen zugreifen, ohne das Ende des Insolvenzverfahrens abzuwarten. Nur bei der selteneren gewöhnlichen Bürgschaft besteht die Einrede der Vorausklage.

Bekommt der Bürge sein Geld aus der Insolvenzmasse zurück?

Zahlt der Bürge an die Bank, geht deren Forderung auf ihn über, und er kann sie zur Insolvenztabelle anmelden. Er erhält dann aber nur die allgemeine Insolvenzquote, die häufig im niedrigen Prozentbereich liegt. Der weit überwiegende Teil der geleisteten Zahlung bleibt in der Regel ein persönlicher Verlust.

Lässt sich eine Bürgschaft in der Krise noch verhandeln?

Häufig ja. Banken ziehen eine geordnete Teilzahlung oft einer langwierigen Zwangsvollstreckung vor, sodass ein Vergleich über die Bürgschaftssumme möglich sein kann. Zudem sind nicht alle Bürgschaften uneingeschränkt wirksam – Formfehler oder sittenwidrige Überforderung können sie angreifbar machen. Entscheidend ist, frühzeitig fachkundig prüfen zu lassen und nicht erst auf die erste Mahnung zu reagieren.